🔷 ご相談の概要
急成長中のベンチャー企業から、大規模な第三者割当増資および有償ストックオプション発行に関するご相談を受けました。資本金が急増することでの税務・規制面でのリスクや、ストックオプションの課税、行使価格・評価など多面的な検討が求められる状況でした。🔷 ご依頼内容
- 有償ストックオプション発行に伴う発行要項・議事録・申込書等の作成
- 大規模増資に関するスキーム整備とスケジュール設計
- 外為法・金融商品取引法等の法的チェックとアドバイス
- 関連する法務書類一式の作成・登記申請
🔷 対応の流れ
| 日付・時期 | 内容 |
|---|---|
| 初期検討 | 非適格SOの税務リスクを整理し、有償SOへの切替を提案 |
| 秋頃 | 有償SOの設計、発行価格・行使価格・割当スキームを確定 |
| 年末〜年明け | 株主総会・払込・書類作成および捺印準備を進行 |
| 年明け以降 | 有償SO発行のための書類セット（発行要綱・議事録等）を整理し郵送 |
| 登記対応 | 書類回収後、登記に必要なセットを整え申請 |
🔷 成果と支援ポイント
- 非上場企業におけるストックオプションの税制・評価・法務の三面からの助言
- 投資契約や募集株式発行のスキーム整理と、規制チェックの迅速な対応
- 有償SOの複雑な手続きでも、全体設計から書類作成・実務支援まで一貫して対応
- クライアントからは「増資とSOの両立に向けた柔軟な提案がありがたかった」との声をいただく
